Sin impuestos en propinas y horas extra: calculadora de la deducción
Cuánto puedes deducir de tus propinas y de tus horas extra en tu impuesto federal de 2025 a 2028, con los topes y el límite de ingresos, y cuánto te ahorras según tu tasa.
Tu año
A tiempo y medio: se deduce un tercio.
Tu deducción
Ahorro en impuesto federal
$0
- Deducción por propinas$0
- Parte extra de las horas extra$0
- Deducción por horas extra$0
- Deducción total$0
Las reglas, en una tabla
| Propinas | Horas extra | |
|---|---|---|
| Qué se deduce | Propinas voluntarias (efectivo, tarjeta, repartidas) | Solo la parte extra del tiempo y medio |
| Máximo al año | 25.000 dólares | 12.500 (25.000 en conjunta) |
| Límite de ingresos | Baja desde 150.000 dólares de MAGI (300.000 en conjunta) | |
| Años | 2025, 2026, 2027 y 2028 | |
| Dónde se reclama | Schedule 1-A del Formulario 1040 | |
Para calcular tu sueldo neto con todos los impuestos, usa la calculadora de paycheck; si trabajas por tu cuenta, la de impuestos 1099.
Preguntas frecuentes
¿Las propinas ya no pagan impuestos?
No del todo. Desde 2025 y hasta 2028 puedes deducir hasta 25.000 dólares de propinas al año en tu impuesto federal sobre la renta. Siguen pagando Seguro Social y Medicare (7,65 %) y, según el estado, impuesto estatal.
¿Cuánto de las horas extra se puede deducir?
Solo la parte adicional que exige la ley federal: la «media» del tiempo y medio. Si tu tarifa es de 20 dólares y la hora extra te la pagan a 30, se deducen 10 dólares por hora. El máximo es de 12.500 dólares al año, o 25.000 si declaras en conjunto con tu cónyuge.
¿Quién puede usar estas deducciones?
Quien tenga número de Seguro Social válido para trabajar; con ITIN no se puede. Si estás casado, tienes que declarar en conjunto. Las propinas deben ser voluntarias, en un oficio donde se acostumbran, y las horas extra deben estar cubiertas por la Ley de Normas Justas de Trabajo (FLSA).
¿Hay límite de ingresos?
Sí. Si tu ingreso bruto ajustado modificado pasa de 150.000 dólares (300.000 en conjunta), cada deducción baja 100 dólares por cada 1.000 de exceso hasta llegar a cero.
¿Tengo que detallar deducciones para usarlas?
No. Se suman a la deducción estándar: se reclaman en el nuevo Schedule 1-A del Formulario 1040, detalles o no tus deducciones.
¿Cuánto me ahorro de verdad?
La deducción por tu tasa marginal federal. Con 8.000 dólares de propinas en la franja del 12 %, te ahorras 960 dólares de impuesto federal. Si tu ingreso ya no pagaba impuesto federal por la deducción estándar, el ahorro es cero.
Fuentes: Internal Revenue Code, secciones 224 (propinas) y 225 (horas extra), añadidas por la ley de presupuesto de julio de 2025; IRS, Notice 2025-69 y Schedule 1-A del Formulario 1040. Estimación del impuesto federal: no incluye impuestos estatales ni FICA.