Calculadora de deducciones personales y saldo a favor del SAT
Anota tus gastos deducibles del año y verás cuánto puedes deducir con el tope de cinco UMA o el 15 % de tus ingresos, y cuánto ISR te podría devolver el SAT en la declaración anual.
Tu año
Se declara en abril del año siguiente.
Gravados: tu sueldo anual sin aguinaldo ni prima exentos.
Gastos con tope general
Con tarjeta o transferencia; incluye análisis, estudios y prótesis.
Hasta $2,500 por persona.
El dato viene en la constancia anual de tu banco o Infonavit.
Hasta una UMA anual.
Fuera del tope general
Hasta el 10 % de tus ingresos.
Hasta el 7 % de tus ingresos.
Por alumno; sin inscripción ni reinscripción.
Tu declaración
Saldo a favor estimado
$0
- Tope general$0
- Gastos con tope$0
- Deducible con tope$0
- Fuera del tope$0
- ISR del año sin deducciones$0
- ISR del año con deducciones$0
Qué puedes deducir y con qué límite
| Gasto | Límite |
|---|---|
| Honorarios médicos, dentales, de psicología y nutrición; hospital y análisis | Tope general |
| Lentes ópticos graduados | $2,500 por persona, dentro del tope general |
| Primas de gastos médicos mayores | Tope general |
| Intereses reales de crédito hipotecario | Crédito de hasta 750,000 UDIS, dentro del tope general |
| Gastos funerarios | Una UMA anual, dentro del tope general |
| Transporte escolar obligatorio | Tope general |
| Aportaciones complementarias de retiro | 10 % de los ingresos, máximo 5 UMA anuales, fuera del tope |
| Donativos | 7 % de los ingresos del año anterior, fuera del tope |
| Colegiaturas | Por alumno: preescolar $14,200; primaria $12,900; secundaria $19,900; profesional técnico $17,100; bachillerato $24,500 |
Para entender cada deducción con ejemplos, lee la guía de deducciones personales; para el cálculo completo de la declaración, con varios patrones o RESICO, usa la calculadora de la declaración anual, y para ver la tarifa, las tablas ISR 2026.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el tope de las deducciones personales?
El menor entre cinco UMA anuales y el 15 % de tus ingresos del año, contando también los exentos. Para el ejercicio 2026 cinco UMA son $213,973.20; para 2025, $206,367.60. Si ganas $400,000 al año, tu tope es el 15 %: $60,000.
¿Qué gastos no cuentan para el tope?
Las aportaciones voluntarias o complementarias para el retiro (hasta el 10 % de tus ingresos, máximo cinco UMA anuales), los donativos (hasta el 7 % de los ingresos del año anterior), las colegiaturas, que tienen su propio límite por alumno, y los gastos médicos por incapacidad o discapacidad.
¿Qué requisitos deben cumplir?
Tener CFDI a tu nombre con tu RFC y pagarse con tarjeta, transferencia o cheque nominativo: en efectivo no son deducibles los gastos médicos, dentales, hospitalarios ni las colegiaturas. Deben ser tuyos, de tu cónyuge o concubino, o de tus padres, abuelos, hijos o nietos sin ingresos de una UMA anual o más.
¿Cómo se calcula el saldo a favor?
Tu empleador te retuvo el ISR como si no tuvieras deducciones. En la declaración anual las deducciones bajan tu base, el impuesto del año sale menor y la diferencia es tu saldo a favor. Esta calculadora lo estima suponiendo que te retuvieron justo el ISR anual de tu sueldo.
¿Cuándo se presenta la declaración?
En abril del año siguiente: la del ejercicio 2025, en abril de 2026, y la de 2026, en abril de 2027. Si solo tuviste sueldo de un patrón, ganaste menos de $400,000 y no tienes deducciones, no estás obligado, pero presentarla puede darte un saldo a favor.
¿Dónde veo mis deducciones?
En el «visor de deducciones personales» del portal del SAT, con tu RFC y contraseña. Muestra los CFDI de gastos deducibles emitidos a tu nombre. Revisa que estén todos antes de declarar: los que falten se pueden capturar a mano.
Fuentes: Ley del ISR, artículos 151 (deducciones personales y tope) y 152 (tarifa anual); Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal 2026 (tarifa de 2026); decreto de estímulo fiscal por colegiaturas (DOF 26-12-2013); INEGI, valor de la UMA 2025 y 2026. Estimación para personas con sueldo: el cálculo oficial es el de tu declaración en el portal del SAT.